Samenvatting en financieel beeld

In de begroting 2019 die door de raad in november 2018 is vastgesteld was er sprake van een negatief saldo van afgerond € 3,0 miljoen. Dit nadeel is afgedekt met een onttrekking aan de algemene reserve. Het (primitieve) begrotingssaldo was daarmee € 0. Na de 1e tussenrapportage 2019 was er sprake van een geprognosticeerd resultaat van € 887.000 positief. In deze rapportage wordt voor 2019 aangegeven dat het verwachte resultaat uitkomt op € 2.797.000 positief. Hiermee verbetert het resultaat 2019 ten opzichte van de 1e tussenrapportage met € 1.910.000 positief. Wij stellen voor dit resultaat toe te voegen aan de algemene reserve.
Het oorspronkelijke nadelige resultaat van € 3,0 miljoen voor 2019, is met de prognose van het positieve rekeningresultaat van € 2,8 miljoen bij de 2e tussenrapportage 2019, teruggebracht tot € 0,2 miljoen nadelig.
Dit effect wordt vooral veroorzaakt doordat de budgetten die gevormd zijn voor tegenvallers op de loon- en prijsontwikkeling jeugdtaken en volume ontwikkeling bij de WMO niet benodigd zijn. Bij de WMO wordt wel een stijging gezien van het aantal aanvragen, maar dit kan vooralsnog worden opgevangen binnen de bestaande budgetten. Het structureel aanhouden van een stelpost lijkt daarom ook niet noodzakelijk en wordt betrokken bij de afwegingen van de kadernota begin volgend jaar.

Het resultaat (bedragen x € 1.000) is op hoofdlijnen als volgt samengesteld (+/+ = voordelig en -/- = nadelig):

Loonsom, vacatureruimte en kosten inhuur derden
Vacatureruimte en inhuur derden

De beschikbare vacatureruimte met daaraan toegevoegd het in de begroting opgenomen inhuurbudget dient als dekking voor de kosten van inhuur van personeel. De kosten van inhuur bedragen t/m september bijna € 6,5 miljoen. Daarnaast zijn er t/m september (voor heel 2019) voor een bedrag van circa € 3,2 miljoen verplichtingen aangegaan. Totaal € 9,7 miljoen, waarbij de verwachting is dat dit bedrag hoger zal gaan uitvallen omdat er in het vierde kwartaal nog nieuwe verplichtingen zullen worden aangegaan. Voor 2019 wordt verwacht dat de inhuurkosten binnen de beschikbare budgetten gedekt kunnen worden.

Effect Cao-akkoord op loonsom
In de bijgestelde begroting 2019 is rekening gehouden met een stijging van de loonsom van 3% op jaarbasis voor cao ontwikkelingen. De definitieve cao 2019 laat een stijging zien van 3,25% per 1 oktober 2019 en eenmalige bijdrage van € 750 per fte plus een tegemoetkoming ziektekosten. Het resultaat van de definitieve cao komt hiermee op jaarbasis voor de loonsom uit op een stijging van circa 2,16%. Dit betekent een vrijval van ongeveer € 430.000 in 2019. Het totale voordeel zal bij de jaarrekening 2019 tot uitdrukking komen in het resultaat van alle programma's.

Kredieten 2019

Conform de financiele verordening artikel 5 lid 3 hoeft het college voor overschrijdingen van de investeringskredieten kleiner dan 3% geen kredietverhoging ter besluitvorming aan de gemeenteraad voor te leggen. Bij een overschrijding van 3% en/of een materiële overschrijding van groter dan € 100.000 moet een aanvullende kredietaanvraag aan de raad ter goedkeuring worden voorgelegd. In de bijlage vindt u de kredieten terug die worden overschreden en waar instemming op wordt gevraagd.

Daarnaast zal er een separaat voorstel volgen voor nieuw beschikbaar gestelde kredieten in 2019. Dit betreft de kredieten:

• een krediet van € 80.000 inzake het pand aan de Zeevangstraat om deze geschikt te maken voor nachtopvang;
• een krediet van € 110.000 inzake het vervangen van 4 elektriciteitsvoorzieningen voor de markten en evenementen.