Resultaatbestemming en reservemutaties

In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat:

• per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming);
• vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma's is;
• aansluitend hierop hoe de toevoegingen en ontrekkingen aan egalisatie- en bestemmingsreserves plaatsvinden;
• tot slot het resultaat bepaald wordt dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (ontrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat).

Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken met de raad over de bestemming gevolgd. In onderstaande tabel is weergegeven hoe de resultaatbepaling tot stand is gekomen. Uiteindelijk moet het resultaat worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. In deze rapportage wordt voorgesteld om de algemene reserve te verhogen met het saldo van de turap, te weten : € 1.909.991. Daarnaast heeft de raad al besloten een aantal bijstellingen direct uit de algemene reserve te onttrekken (per saldo in 2019 € 3.135.751). Hiermee wordt een financieel (nadelig) resultaat verwacht van € 2.797.252.

Toelichting op de tabel reserves:

In deze turap wordt voogesteld € 7.677.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserves en € 1.910.000 aan de algemene reserve.

• Bestemmingsreserve gronden. Hogere toevoeging door verkoopopbrengst Brantjesoever (€ 540.000) en Graeffweg 70/Grotenhuysstraat (€ 191.239). Daarnaast zijn de niet gedekte plankosten voor de Rivierenlaan 281 (€ 42.615) onttrokken aan deze reserve. Per saldo € 689.000.
• Bestemmingsreserve Proeftuin aardgasvrij. Hogere toevoeging door storting van de 1e en 2e tranche proeftuin aardgasvrije wijken vanuit het gemeentefonds (€ 6.988.000) naar de nieuw in te stellen bestemmingsreserve duurzaamheid.
• Algemene reserve. Voorgesteld wordt het saldo van deze 2e turap toe te voegen aan de algemene reserve € 1.910.000.

Toelichting op de tabel en verloop algemene reserve

Na verwerking van de tweede tussenrapportage wordt de stand van de algemene reserve eind 2019 geraamd op € 23.198.294 positief. Dit is na verwerking van het voordelige resultaat (€ 2.797.252) zoals opgenomen in deze 2e tussenrapportage. De algemene reserve komt hiermee € 5.845.341 hoger uit dan geraamd in de programmabegroting 2019 (€ 17.352.953) .

Doorgeschoven werkzaamheden in 2019 t.l.v./t.g.v de algemene reserve

ln de ontwikkeling van de algemene reserve wordt rekening gehouden met projecten die in 2019 nog niet (volledig) zijn uitgevoerd. In afwachting van een verdere uitrol van het programma Purmerend Aardgasloos worden grote herinrichtingen in Overwhere en Wheermolen uitgesteld en doorgeschoven naar 2020. Voorgesteld wordt in 2019 het bedrag van € 733.144 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen/algemene reserve en het projectbudget voor 2020 met ditzelfde bedrag te verhogen ten laste van de algemene reserve.

Een gedeelte van de OBS Wheermolen zal gesloopt gaan worden. Hiervoor is een budget van € 270.000 beschikbaar gesteld. Het schoolbestuur heeft echter meerdere wensen er wordt gekeken of hieraan voldaan kan worden. Dit heeft wel tot gevolg dat de sloop dit jaar niet zal plaatsvinden. Voorgesteld wordt in 2019 het bedrag van € 270.000 vrij te laten ten gunste van de algemene middelen/algemene reserve en het sloopbudget voor 2020 en/of 2021 met ditzelfde bedrag te verhogen te laste van de algemene reserve.

ln de besluitvorming wordt gevraagd om in te stemmen met het in 2020/2021 opnemen van deze doorgeschoven projecten in de begroting. Het betreft de volgende projecten: