Programma's

Inleiding

Bij de tussenrapportage werden tot dit moment in hoofdstuk 3 de afwijkingen per programma, per beleidsveld toegelicht. Nu wordt in hoofdstuk 3 een totaaloverzicht gegeven van de mutaties op de programma's en beleidsvelden. Hierbij is de stand tot en met de 1e tussenrapportage 2019, de bijstellingen uit de 2e tussenrapportage 2019 en de bijgestelde begroting 2019 weergegeven. De afwijkingen worden toegelicht als deze meer dan € 100.000 bedragen per programma en beleidsveld. Hieronder in de tabel de bijgestelde begroting met onder de tabel de toelichting per programma/beleidsveld.

Het saldo van de programma’s stijgt met bijna € 6.5 miljoen naar € 126,7 miljoen nadelig. Dit wordt veroorzaakt door € 784.000 lagere lasten en € 7.246.000 hogere baten. Deze bijstelling is vooral het gevolg van de € 6,9 miljoen bijdrage voor de gasvrije wijken die in een reserve wordt gestort. De bijstellingen die onder de toelichtingsgrens van € 100.000 blijven, worden niet apart toegelicht. De afwijkingen op programma’s groter dan € 100.000 en de verwerking van raadsbesluiten zijn hieronder opgesomd:

Programma 2 Samenleving

Beleidsveld Sport en recreatie

Spurd

In 2019 is sportbeoefening vrijgesteld van BTW. Dat betekent dat SPURD de BTW niet meer kan verrekenen en de BTW nu een kostenpost is. Dit BTW-bedrag is beschikt in de subsidie aan SPURD door de gemeente (+€ 740.000). Voor dit BTW nadeel is voor de gemeentes een compensatiefonds ingesteld, de SPUK-regeling. De gemeente vraagt dit BTW-nadeel via deze regeling aan voor eenzelfde bedrag.

Beleidsveld Onderwijs

Spinnekop

Via twee besluiten (1391633 & 1470258) heeft de raad besloten het schoolgebouw en de sporthal gevestigd op Spinnekop 2 te gaan verhuren aan Stichting H20. Het werd tot en met 31 augustus 2019 verhuurd aan de Purmerendse Scholen Gemeenschap en het Regio College. De huurinkomsten van de PSG en het Regio College in de periode t/m 31 augustus 2019 inclusief de afkoop van het huurcontract waren niet begroot in 2019. Dit levert voor het beleidsveld onderwijs extra inkomsten op van € 370.000.

Overheveling naar programma 7

De budgetten die betrekking hebben op de parkeergarage bij school de Weidevogels, op de Loirestraat 5, stonden begroot binnen onderwijshuisvesting. Deze € 215.000 hoort echter bij ‘eigendommen niet voor openbare dienst bestemd’ en wordt daarom overgeheveld naar programma 7 Ruimtelijke ordening.

Openbare Basisschool Wheermolen

Een gedeelte van de OBS Wheermolen zal gesloopt gaan worden. Hiervoor is een budget van € 270.000 beschikbaar gesteld. Het schoolbestuur heeft echter meerdere wensen; er wordt gekeken of hieraan voldaan kan worden. Dit heeft wel tot gevolg dat de sloop dit jaar niet zal plaatsvinden. Of sloop plaatsvindt in 2020 of 2021 is nog niet bekend. Zodra het schoolbestuur een besluit heeft genomen en er overeenstemming is met de gemeente, zal het budget weer ter beschikking gesteld moeten worden. Voor 2019 is een bedrag van € 270.000 toegevoegd aan de algemene reserve.

Sociaal Medische Indicatie (SMI)
Vanuit het budget voor sociaal medische indicatie wordt € 120.000 overgeheveld naar het Onderwijs achterstanden beleid (OAB). Dit omdat de activiteiten die met deze middelen worden gedaan beter passen bij dit beleidsveld. Dit is reeds besloten in de raad van juni (1479169).

Beleidsveld maatschappelijke ondersteuning

Ambulantisering GGZ
Zie voor de toelichting hoofdstuk 4 algemene dekkingsmiddelen.

Beleidsveld Werk en inkomen

BUIG-budget
BUIG staat voor Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten. Het Rijk stelt in de vorm van het
BUIG-budget middelen beschikbaar om de sociale uitkeringslasten in het kader van de Participatiewet te betalen.
Het rijk heeft op 1 oktober het macrobudget lager vastgesteld vanwege de landelijke daling van het aantal
uitkeringsgerechtigden. Wij ontvangen daardoor minder rijksbijdrage dan geraamd.
Daar tegenover staat dat het aantal uitkeringsgerechtigden ook lager is dan het aantal waarop de begroting is
gebaseerd. Dit leidt ook tot minder uitgaven. Per saldo een voordeel van € 76.000.

Programma 4 Milieu

Beleidsveld Duurzaamheid

Proeftuin aardgasvrije wijken

Op 1 oktober 2018 is de aanvraag van de gemeente Purmerend door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties goedgekeurd. De gemeente heeft daarmee bijna 7 miljoen euro gekregen voor de uitvoer van de proeftuin aardgasvrije wijken: € 5.091.994 in 2018 en € 1.896.417 in 2019. De bijdrage 2018 is als ‘nog te betalen’ op de balans gezet. De bijdrage 2019 is in september ontvangen. Bij deze 2e turap wordt voorgesteld beide bijdragen (samen € 6.988.411) te storten in een nieuw in te stellen bestemmingsreserve Proeftuin aardgasvrij. De eerste bijdrage van € 5.091.994 wordt als vrijval op het beleidsveld Duurzaamheid verantwoord en vervolgens wordt in hoofdstuk 5 Resultaatbestemming en reservemutaties het bedrag verantwoord als storting in de reserve. De besteding van dit geld vindt plaats in 2020. De bijdrage mag uitsluitend gebruikt worden voor de kosten van de uitvoerende werkzaamheden aan de proeftuinwoningen, en niet voor voorbereidende kosten van de gemeente of advisering van derden omdat dit tot de reguliere taken van de gemeente behoort.

Programma 6 Beheer en Openbare ruimte

Beleidsveld beheer openbare ruimte

Wegen

De herinrichting Overwhere is in 2018 vanwege de uitrol van het programma Purmerend Aardgasloos doorgeschoven naar 2019. Inmiddels is de 1e fase van start gegaan. In de begroting 2019 is een budget beschikbaar voor 3 fases (A4, A5 en A6) tot een totaalbedrag van € 803.000. Voorgesteld wordt in 2019 het bedrag voor de fases A5 en A6 van € 592.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen en het budget voor 2020 met ditzelfde bedrag te verhogen. Het budget van fase A4 zal in 2019 niet geheel tot besteding komen, voor het restant wordt bij de jaarrekening 2019 een voorstel tot doorschuiven gedaan.
De herinrichting Wheermolen is eveneens doorgeschoven en komt in 2020 tot uitvoering. Voorgesteld wordt in
2019 het budget van € 141.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen en het budget voor 2020
met ditzelfde bedrag te verhogen.

Schadeherstel groen en begraafplaatsen (€ 131.000)

Voor het beheer van de openbare ruimte is extra budget nodig. Onder andere voor het herstel van stormschade in de wijken en de oprijlaan van de begraafplaats, vervanging van bomen door de Iepziekte, extra bewatering door de droogte en rooien van Populieren en Wilgen langs het Trimpad om voor het treinverkeer en sporters gevaarlijke situaties te voorkomen.

Gronddepot

Het gronddepot levert ook voor 2019 per saldo een tekort op. Het verwachte nadeel 2019 bedraagt ca. € 100.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door achterblijvende opbrengsten vanwege minder grondverkoop dan verwacht.

Programma 7 Ruimtelijke Ordening

Beleidsveld Ruimtelijke ordening

Eigendommen niet voor de openbare dienst bestemd

Vanuit programma 2 is € 215.000 overgeheveld, wat betrekking heeft op de parkeergarage bij de school de Weidevolgels. Deze niet openbare parkeergarage heeft geen onderwijsbestemming en is eigendom van de gemeente en valt dus onder “eigendommen niet voor de openbare dienst bestemd”.
Daarnaast is € 80.000 vanuit het particuliere initiatief De Hallen (Koemarkt) voor de verbouwing van het marktmeesterhuisje overgeheveld, conform B&W-besluit van 2 mei 2017.

Particuliere initiatieven

In 2019 zijn diverse particuliere initiatieven waarvoor anterieure overeenkomsten (AO) zijn afgesloten. De baten en lasten behoren in evenwicht te zijn, omdat de resultaten van de afgesloten overeenkomsten bij ondertekening bekend zijn. Hierdoor is € 29.000 aan de lastenkant en € 146.000 aan de batenkant bijgesteld.

Als gevolg van vertraging door planologische procedures kunnen de geraamde bijdragen nota Prof ten behoeven van het begrotingssaldo voor een bedrag van € 326.000 niet worden gerealiseerd. Het niet realiseren van deze inkomsten komt daardoor ten laste van de algemene reserve in 2019. De verwachting is dat deze bijdragen in 2020 binnenkomen. Conform het raadsbesluit van 26 september (besluit 1484734) zullen deze bijdragen worden aangewend voor de investeringen nota GKP.

Erfpachtgronden:

De verkochte grond aan de IJsendijkstraat en Geerstraat heeft in totaal een boekwaarde van € 233.000, wat verrekend is met de opbrengst van de verkoop. De opbrengst bedraagt € 401.000. Aan groenverkopen wordt en incindentieel voordeel van € 85.000 verwacht. Beide bedragen zijn als incidentele baten verantwoord.

Grondexploitaties:
De grondexploitaties zijn geactualiseerd en zowel de lasten als de baten zijn aangepast met de doorberekende rente (€ 703.000).

Programma 9 Economie

Beleidsveld economie

RESERVES

Reserve Proeftuin aardgasvrij (programma 4 Milieu)

Deze nieuwe reserve is ingesteld voor de bijdragen die de gemeente Purmerend heeft gekregen voor de proeftuin aardgasvrije wijken. In totaal is € 6.988.411 ontvangen en in deze reserve gestort.

Bestemmingsreserve Gronden (programma 7 Ruimtelijke ordening)

De reserve Gronden wordt aangevuld met € 731.000 vanwege verkoop gronden bij enkele particuliere initiatieven.

INVESTERINGEN

Net als voorgaande jaren zal een aantal kredieten dit jaar niet (geheel) uitgenut worden en worden doorgeschoven naar volgende jaren. Welke kredieten dat zijn, wordt in de jaarrekening 2019 definitief bepaald. Dit heeft geen financieel effect voor dit begrotingsjaar. De financiële effecten op de begroting 2020 worden in de 1e tussenrapportage 2020.

RISICO’S, KANSEN EN ONZEKERHEDEN

BTW Sport (programma 2 Samenleving)
In 2019 is de regelgeving omtrent BTW-vrijstelling bij sportbeoefening gewijzigd. Voor 2019 stonden kredieten voor de vervangingsinvesteringen bij sportvereningen nog exclusief BTW begroot. Deze kredieten zullen in 2019 inclusief BTW begroot dienen te worden. Dekking hiervoor zal komen uit de landelijke regeling voor compenseren van dit BTW-nadeel bij sportbeoefening. De uiteindelijke uitkomst uit deze landelijke regeling is op dit moment nog enigszins onzeker (voorlopig risico ingeschat op € 200.000). In de tweede Turap is deze wijziging van wet- en regelgeving verwerkt.

BTW Werkom (Programma 2 Samenleving)
Werkom heeft bij de belastingdienst de koepelvrijstelling aangevraagd. Werkom is nog in gesprek met de belastingdienst over de aangevraagde koepelvrijstelling. Het is nog onzeker of deze vrijstelling verkregen wordt. Wanneer dit niet het geval is, kan dit consequenties hebben voor de hoogte van de bijdrage van de gemeente aan Werkom.

Dit betekent dat Werkom BTW moet betalen over een groot deel van het participatie-budget. De verwachting is dat Werkom deze kosten niet volledig zelf kan dragen. De hoogte van de verwachte BTW-aanslag kan nog niet exact bepaald worden. Dit zou een structureel effect hebben vanaf 2019.

Vennootschapsbelasting (programma 7 Ruimtelijke ordening)

In december 2019 zal een informatief gesprek plaatsvinden met de Belastingdienst over de gemeentelijke grondexploitatie in relatie met de vennootschapsbelasting. Gelet op de huidige positieve ontwikkelingen met de grondexploitaties wordt op dit moment onderzocht wat dit betekent vennootschapsbelasting. Wij verwachten medio 2020 hierover meer duidelijkheid te kunnen geven.